Afwijkingen per risicogroep

bedragen x € 1.000

We hebben bij de perspectiefnota 2022 de verwachtingen voor de inkomsten van de afgifte van documenten naar beneden bijgesteld. Na de versoepelingen rond de zomer zijn de inkomsten aanzienlijk toegenomen. Er was sprake van een topdrukte bij Burgerzaken. De verwachting is dat we toch € 0,4 miljoen aan extra inkomsten zullen binnen krijgen. We hebben ook meer naturalisatie verzoeken behandeld dan verwacht.
Hier staat wel tegenover dat er extra personele inzet benodigd was om de drukte op te vangen. Daarnaast is er meer ingehuurd, wat duurder is dan eigen personeel. Per saldo resteert er een voordeel van € 50.000.

bedragen x € 1.000

We verwachten dat het nadeel op parkeren € 0,3 miljoen groter is dan bij de derde kwartaalrapportage.
Dit komt vooral door de nieuwe lockdown. Hierdoor is er in het vierde kwartaal veel minder geparkeerd in de stad. De parkeerinkomsten zijn daardoor € 750.000 lager. Hier staat tegenover dat de parkeerkosten ook € 330.000 lager zijn. Dit komt onder andere door aangepaste openingstijden van de fietsenstallingen. Hierdoor hebben we minder personeel hoeven inhuren. En er was bijvoorbeeld ook minder onderhoud aan de garages nodig. Tot slot hebben we € 150.000 meer ontvangen via boetes (naheffingen) dan eerder verwacht.
De lagere inkomsten als gevolg door corona worden vergoedt door het Rijk.

We hebben € 0,5 miljoen minder uitgegeven aan het schoonhouden van de stad. Dit komt vooral door de coronamaatregelen. Er waren minder bezoekers in de stadscentra, en ook gingen veel evenementen niet door. Er was daardoor minder werk nodig om de stad schoon te houden.

bedragen x € 1.000

We hadden verwacht dat door de coronacrisis het gebruik van de schuldhulpverlening zou toenemen. Hiervoor was voor 2021 € 0,7 miljoen extra aan kosten begroot. De stijging van het gebruik doet zich vrijwel niet voor. Bij de 2e kwartaalrapportage is het budget al met 0,24 miljoen verlaagd. We verwachten alsnog € 0,35 miljoen over te houden. Ook houden we € 0,2 miljoen over op de schuldhulpverlening voor zelfstandigen.

bedragen x € 1.000

We moeten misschien € 1,5 miljoen terugbetalen aan het Rijk voor de tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) 2020. Het Zelfstandige loket Flevoland (ZLF) voert deze regeling voor ons uit. De accountant van het ZLF controleert of de uitvoering aan de voorwaarden voldoet. Zoals in onze programmarekening 2020 al gemeld heeft de accountant gerapporteerd dat er in 2020 voor € 0,7 miljoen aan fouten en € 0,8 miljoen aan onzekerheden waren. We dachten toen dat we dit geld wel zouden krijgen. Het ministerie heeft nu aangegeven dat zij deze kosten in principe niet vergoeden, en we dit dus moeten terugbetalen. Dat blijkt uit de regeling, maar een officiële beschikking hebben wij nog niet ontvangen. Die verwachten we halverwege 2022. Inmiddels heeft de accountant van het ZLF verder onderzoek gedaan. Hieruit blijkt dat de fouten en onzekerheden in 2020 veel kleiner waren. Het ministerie heeft aangegeven dat wij geen nieuwe verantwoording mogen aanleveren. Zodra we de beschikking ontvangen kunnen we bezwaar aantekenen. Wij zullen het ministerie dan vragen om de afrekening op basis van de nieuwe cijfers doen. We weten niet of dat bezwaar succesvol is. Daarom nemen wij nu, op advies van onze accountant, het hele bedrag als terugbetalingsverplichting op.

Door de coronamaatregelen hebben wij sportaccommodaties tijdelijk moeten sluiten. Sommige kosten zijn hierdoor lager, zoals energie en onderhoud. Maar we hebben ook minder huurinkomsten ontvangen. Het Rijk compenseert dit voor een deel. Per saldo hebben we een voordeel van € 0,1 miljoen ten opzichte van wat we een kwartaal geleden dachten.

Door de coronamaatregelen hebben we € 0,1 miljoen minder uitgegeven aan de toezicht op kinderopvangorganisaties. De GGD voert dit toezicht voor ons uit. Door de coronamaatregelen hebben zij minder controles kunnen uitvoeren, waardoor de kosten € 0,1 miljoen lager zijn. De GGD heeft aangegeven dat ze zich in 2022 als eerste richten op de locaties die in 2021 niet geïnspecteerd konden worden.

De inkomsten uit evenementenleges zijn € 100.000 lager dan de bijgestelde begroting. We hebben de begroting vanwege corona eerder al met € 215.000 omlaag bijgesteld. Maar we dachten toen dat door de versoepeling van maatregelen er later weer meer evenementen mogelijk zouden zijn. Dat is helaas niet het geval geweest. Er is daardoor een extra tegenvaller van € 100.000.

We hebben het budget voor stads- en cameratoezicht vanwege de handhaving van de coronamaatregelen in de vorige kwartaalrapportage met € 260.000 verhoogd. Hiervan blijft € 110.000 over wat bij deze rapportage vrijvalt. Door de versoepelingen tijdens het jaar was er uiteindelijk minder inzet nodig dan verwacht.

Binnen de werkkostenregeling kunnen wij als werkgever onbelaste vergoedingen aan onze werknemers geven. Er is een vrije ruimte van ongeveer 1,2% van de loonsom. Alle vergoedingen boven deze vrije ruimte worden belast met 80% belasting.
De thuiswerkvergoeding valt binnen deze regeling en doet een groot beslag op de vrije ruimte. Verwacht wordt dat de vrije ruimte met ongeveer € 0,4 miljoen wordt overschreden. Hierover wordt 80% belasting geheven. Van de totale verwachtte bestedingen binnen de werkkostenregeling van € 1,6 miljoen is ca € 0,7 miljoen het gevolg van de thuiswerkvergoeding, en daarmee corona gerelateerd. Vanaf 2022 valt de thuiswerkvergoeding onder de gerichte vrijstellingen, waarmee dit knelpunt incidenteel is.

Via de decembercirculaire hebben we voor 2021 0,6 miljoen extra gekregen voor meerkosten bij jeugdhulp en de Wmo. Deze meerkosten hebben we al begroot. Daardoor levert dat nu een voordeel op.